フリーランスの「わからない」を解決!税金&確定申告のキホンを1冊で学べる

フリーランスになると重くのしかかってくる税金問題。

わたしもフリーランスになりたての頃、どのように節税をしたらいいのか、確定申告のためになにが必要なのかまったく分かっていませんでした。

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面倒&難しいイメージが先行して税金問題を後回しに……

この記事でご紹介する税金の本は「そもそもなにをすればいいの?」「フリーランスが知っておくべき税金のことって?」という方向けに、フリーランスのための税金問題について税理士がわかりやすく説明しています。

のんびりねこ

フリーランスなりたての方の必読書だ!

確定申告は年に1回の単なる事務処理だと思われがちですが、節税できる大チャンスなので早めに知っておくと楽になりますよ。

この記事はこんな方におすすめ
  • 確定申告のためになにから始めればいいのかわからない
  • フリーランスの税金問題をどうにかしたい!
  • できる限り経費にして節税したい!
Contents

フリーランスの税金問題を解決する1stステップ

『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください!』は、ホワイト企業からフリーランスの漫画家に転身した人物(若林 杏樹さん)が主人公。

役所の通知により、25万円の納税を知ったところから物語が展開します。

主人公は節税の知識が一切ないないままフリーランスになったので、突然25万円の納税をしなければいけない悲劇が起こってしまったのです。

25万円の納税経験からフリーランスの税金や節税に関心をもち、とある税理士に出会い税金や節税、確定申告の知識をつけていきます。

ao

フリーランスとして生活するうえで必要な、税金の基本知識を学ぶ物語が描かれています!

のんびりねこ

フリーランス目線で説明してくれるから分かりやすいね

ビジネス書のように淡々とした文章ではなく、漫画になっているのでとにかく読みやすいです。

ao

「税金」の字面だけでも遠慮したくなるような税金アレルギーの人でも大丈夫!

フリー漫画家の主人公&税理士である著者のテンポのいい会話により、抵抗感なく読み進められます。

この本のおかげで「確定申告は難しい」というイメージを壊してくれました。

著者のプロフィール|フリーランスにやさしい税理士

著者:大河内薫氏
経歴:日本大学芸術学部卒の税理士。株式会社ArtBiz代表取締役

著者である大河内氏は、日本ではめずらしい芸術学部出身の税理士です。

アフィリエイターやブロガー、WEBマーケターなどのクライアントが多く、フリーランスのための節税に詳しい自称「日本一フリーランスにやさしい税理士」として活躍しています。

フリーランスを多くクライアントに持っているからこそ、フリーランス目線で解説してくれるところがポイントです。

「経費ってどこまでOKなの?」「青色申告って?」「確定申告できるかな…」などの悩みに対して、スパッと解答しているので、税金に関する知りたい答えをすぐにみつけられますよ。

勉強になったフリーランスの税金知識

『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください!』の内容は、5つに分類されています。

  1. 税金の仕組み
  2. 社会保険
  3. 経費
  4. 確定申告
  5. 節税

この記事ではなかでも確定申告をおこなううえで必要な、税金の仕組みと経費の2つをピックアップしてご紹介します。

のんびりねこ

意外と税金の仕組みとか経費のことって知らないんだよね……

税金の仕組みと経費の基本知識を身につけておくと、初めての帳簿をスムーズにつけられるようになり、確定申告も苦戦せずにクリアできますよ!

フリーランスが知っておくべき基本|税金の仕組み

まずは4つの税金について知ることが大切です。

  1. 所得税:1年間稼いだお金に対してかかる税金(5~45%)
  2. 住民税:住んでいる都道府県&市区町村に払う税金(所得に対して原則一律10%)
  3. 事業税:所得にかかる税金。職種によって払う・払わないに差がある
  4. 消費税:売上が1千万円超えの場合

1つ目の所得税からみてみましょう。

確定申告とは所得税を計算して税務署に提出することです。

確定申告をしなければいけない理由は、申告した所得により住民税や社会保険料を決めるからです。

また確定申告は納税のためだけではなく、払いすぎた税金が戻ってくる「還付」のためにも行います。

のんびりねこ

これくらいはぼくでも知ってるよ~

ao

じゃあ次に住民税を知ろう!

2つ目にあげた住民税は、多くの方が勘違いしやすい税金。

住民税という名称から「田舎の方が安い!」と思われがちですが、実は所得に対して原則一律10%と決められています。

【住民税】
確定申告により市町村に所得情報がいき、その額をもとに決定・通知されます。

のんびりねこ

だから住民税は6月から徴収されはじめて、所得税の納付タイミングと時差があるんだ!

3つ目にあげた事業税は、職種によって払う場合と払わないに場合があります。

【事業税】
ライターは文筆業なので非課税(0%)、デザイン業は3~5%です。
※役所判断なので同じ職業でも課税されるとき・されないときがあります。

4つ目の消費税は売上が1千万超えのフリーランスが対象。

1千万円超えになると税理士をつける方がほとんどなので、顧問弁護士と相談しながら節税に取り組むのがベストです。

所得と課税所得ってなに?

  • 所得:売り上げから経費を引いた額
  • 課税所得:所得から控除額を引いた額

計算式をみるとわかりやすいですよ。

売上(300万) – 経費(100万)=所得 200万
所得(200万) – 14種類の控除 =課税所得

上記の計算式をみると、売上と所得は別のものであるとわかります。

フリーランスが気になる税金は、計算式で算出される「課税所得」にかけられるのです。

節税のコツは「経費をたくさん作る」&「控除をたくさん使う」こと!

課税所得を算出するときにポイントとなる14種類の控除は、社会保険料控除や配偶者控除などさまざまあります。

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本書では14種類の控除が表にまとめられていました!

のんびりねこ

どの控除が使えるのかひと目でチェックできるね

確定申告のときは、自分に当てはまる控除をもれなく適用できているのか必ずチェックしましょう!

源泉徴収ってなんのためにしてるの?

webライターの方はクラウドソーシングで、源泉徴収が必要な案件をみかけたことがあるのではないでしょうか?

のんびりねこ

源泉徴収はヤダよ~報酬が減るじゃないか

ao

払いすぎた税金は確定申告で戻ってくるから安心して♪

【源泉徴収とは】
報酬が発生した時点で国が所得税を先取りする仕組み

所得税は3月の確定申告を機に、納税が必要な場合は納付します。

しかし国民全員が3月に納付する仕組みだと国が資金繰りできないので、仮払いとして源泉徴収がおこなわれます。

この源泉徴収で税金を払いすぎた場合は、確定申告をすることで戻ってきます。

フリーランスは、自分がいくら源泉徴収されているのかしっかり管理することが大切です。

ao

源泉徴収された分はしっかり確定申告書に記載しましょう

フリーランスが知っておくべき基本|経費

経費は売上から控除できる要素のひとつなので、節税を成功させるうえでよく知っておくべき知識です。

のんびりねこ

経費ってなにがOKでなにがNGなのかイマイチよくわからないな…

ao

フリーランスwebライターが経費にできる具体的なシーンを知っておこう!

例えば取材をするとき、自宅から現地までの交通費や飲食代は仕事に関わっているので経費にできます。

しかしカフェでひとり作業をしたときの飲食代、noteや電子書籍の購入代金など、経費になるのかどうか判断しにくいケースも多いですよね。

本書では経費についてこんなアドバイスがありました。

経費になるかならないかはあなたの心が決めるべき!

一見抽象的なアドバイスのように思えますが、フリーランスの経費にしていいかどうか問題はこの一言で判断できます。

しかしなんでもかんでも経費にしてOKという意味ではありません。

経費の判断基準は自分の仕事に関連したものです
事業をやっていなければ支出しなかった出費、売り上げに貢献している出費があてはまります。

先ほど例としてあげたnoteや電子書籍は、仕事に関係している場合「新聞図書費」として経費にできます。 

プライベートと仕事にまたがった支出は、家事按分として経費にしてOK!

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フリーランスwebライターはおうち作業が多いので、家事按分は必ずチェックしましょう!

家事按分は家賃、水道光熱費、wi-fiはもちろん、駐車代やガソリン代も含まれます。

しかしすべて経費にできるのではなく、仕事に関係している分だけ経費としてあげるので、過度な割合にならないよう注意してください。

ex. Wi-Fiを家事按分するとき
1日に仕事としてWi-Fiを8時間使う場合:家事按分は3割

さいごに

『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください!』は、フリーランスが知らなければいけない税金について、わかりやすく丁寧に解説してくれる本です。

ao

わたしは開業タイミングや確定申告のとき、こちらの本のおかげでスムーズに進められました~

この記事でご紹介した税金の仕組みと経費のほかに、社会保険・確定申告・節税の基本知識も紹介されています。

のんびりねこ

フリーランス1人1冊必需品といっても過言ではない!

Amazonでは立ち読みもできるので、中身をちらっとのぞいてみてください。

商品情報 – information –
  • 書籍名:お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください!
  • 価格(税込):1,320円/kindle 1,188円
  • 著者:大河内 薫(税理士)、若林 杏樹(イラスト)
  • 発売日:2018年11月8日
  • キーワード:フリーランス、税金、節税、経費
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